Verolaskuri: veronpalautus tai jäännösvero
Syötä vuoden palkkatulot, palkasta pidätetty vero ja vähennykset, niin näet, palautuuko rahaa vai joudutko maksamaan lisää.
Tarkistanut Radif Partners · Toimitusperiaatteet · Laskentatapa
Kun palkkaa kertyy vuonna 2026 45 000 € ja asut Helsingissä, lopulliset verot ja maksut ovat 6 968,11 €, mutta verokortin 15,5 prosentilla palkasta pidätetään 6 975,00 €; erotus 6,89 € palautuu veronpalautuksena. Palautus kasvaa, kun ilmoitat verotuksessa vähennyksiä, joita verokortti ei tiennyt: 500 € ammattiliiton ja työttömyyskassan jäsenmaksuja, 2 500 € työmatkakuluja ja 3 000 € kotitalousvähennykseen oikeuttavaa työtä nostavat samassa esimerkissä palautuksen 1 721 € suuruiseksi. Jäännösvero syntyy päinvastaisessa tilanteessa, kun osasta vuoden tuloista ei pidätetty veroa lainkaan tai verokorttiin ilmoitettiin vähennyksiä, joita ei lopulta syntynyt. Palkankorotus ei yleensä aiheuta jäännösveroa, koska tulorajan ylittävästä palkasta pidätetään reilusti suurempi lisäprosentti. Verolaskuri laskee ensin lopullisen veron samoilla vuoden 2026 perusteilla kuin Verohallinto, vähentää kotitalousvähennyksen ja vertaa tulosta siihen ennakonpidätykseen, jonka syötät palkkalaskelmista tai OmaVerosta. Työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksua ei lasketa pidätykseen, koska ne eivät palaudu.
Veronpalautus, arvio
532 €
Lopullinen veroaste 15,5 %
| Palkkatulot | 45 000 € |
|---|---|
| Puhdas ansiotulo vähennysten jälkeen | 44 250 € |
| Verotettava tulo (kunnallisverotus) | 40 169 € |
| Työtulovähennys | − 3 245 € |
| Verot ja maksut lopullisesti | 6 968 € |
| Ennakonpidätys vuoden aikana | 7 500 € |
Arvio. Pääomatuloja, alijäämähyvitystä ja muita vähennyksiä ei lasketa. Laskentatapa
Viisi esimerkkiä samasta palkasta
Alla on sama 45 000 € vuosipalkka Helsingissä ilman kirkon jäsenyyttä. Ennakonpidätys on joka rivillä 6 975,00 €, koska verokortti laskettiin ilman vähennyksiä. Vähennykset ilmoitetaan vasta verotuksessa, ja ne näkyvät kokonaan palautuksessa.
| Tilanne | Lopulliset verot | Pidätetty | Palautus |
|---|---|---|---|
| Ei vähennyksiä | 6 968,11 € | 6 975,00 € | 6,89 € |
| Jäsenmaksut 500 € | 6 772,80 € | 6 975,00 € | 202,20 € |
| Työmatkat 2 500 € | 6 347,65 € | 6 975,00 € | 627,35 € |
| Kotitaloustyö 3 000 € | 6 068,11 € | 6 975,00 € | 906,89 € |
| Kaikki kolme | 5 254,40 € | 6 975,00 € | 1 720,60 € |
Työmatkavähennys on esimerkeistä tehokkain, koska koko omavastuun 900 € ylittävä osa vähennetään tulosta ja säästö lasketaan rajaveroprosentilla. Kotitalousvähennys taas vähennetään suoraan veroista, joten 3 000 € remontti- tai siivoustyöstä palautuu euromääräisesti saman verran tulotasosta riippumatta, kunhan veroja on riittävästi.
Kun tulot muuttuivat kesken vuoden
Palkankorotus näkyy verotuksessa harvoin jäännösverona. Kun palkka ylittää verokortin tulorajan, työnantaja alkaa pidättää ylittävästä osasta lisäprosenttia, joka on vähintään kaksi prosenttiyksikköä perusprosenttia suurempi ja usein paljon enemmän. Esimerkiksi 30 000 € tulolle tilattu verokortti antaa Helsingissä lisäprosentiksi 35,5 %, ja kun palkkaa kertyy lopulta 45 000 €, liikaa pidätettyä veroa on 756,89 €. Laskurissa tämän näkee syöttämällä toteutuneen pidätyksen sellaisenaan.
Jäännösveron riski on suurempi, jos osa tuloista tuli ilman ennakonpidätystä, esimerkiksi vuokrana tai ulkomailta maksettuna palkkana, tai jos verokorttiin merkittiin työmatkakuluja, joita ei lopulta syntynyt. Silloin syötä laskuriin kaikki palkkatulot ja vain se vero, joka niistä todella pidätettiin.
Miten lopullinen vero lasketaan
Laskuri kulkee samaa reittiä kuin verotus. Palkasta vähennetään ensin tulonhankkimisvähennys 750 €, työmatkakulujen omavastuun ylittävä osa ja jäsenmaksut, jolloin saadaan puhdas ansiotulo. Siitä vähennetään työeläke-, työttömyysvakuutus- ja päivärahamaksu sekä perusvähennys. Jäljelle jäävästä verotettavasta tulosta lasketaan valtion vero, kunnallisvero, mahdollinen kirkollisvero ja sairaanhoitomaksu 1,10 %. Työtulovähennys pienentää valtionveroa, Yle-vero lisätään ja lopuksi kotitalousvähennys vähennetään. Maksujen prosentit on koottu Verohallinnon veroperusteisiin vuodelle 2026.
Vähennykset, jotka laskuri tuntee
- Ammattiliiton ja työttömyyskassan jäsenmaksut vähennetään kokonaan ansiotulosta.
- Työmatkakulut halvimman kulkuneuvon mukaan, omavastuu 900 € ja enimmäismäärä 7 000 € vuodessa; omalla autolla 0,27 €/km, kun auton käyttö hyväksytään. Hallitus on esittänyt omavastuun laskemista 800 € euroon, mutta laskuri käyttää voimassa olevaa lakia. Tarkemmin sivulla matkakulujen verovähennys.
- Kotitalousvähennys yritykseltä ostetusta työstä voimassa olevan lain mukaan. Puolisoiden jako ja korotusesitys löytyvät kotitalousvähennyksen laskurista.
- Lapset ja ikä lisäasetuksissa: alaikäiset lapset korottavat työtulovähennystä 105 € lasta kohden.
Ennen kuin luotat tulokseen
Laskuri ei tunne pääomatuloja, alijäämähyvitystä, opintolainavähennystä, tulonhankkimiskuluja eikä etuuksia, joista vero lasketaan eri tavalla. Jos sinulla on niitä, tulos on suuntaa antava. Vertaa lukuja OmaVerossa julkaistavaan esitäytettyyn veroilmoitukseen ja korjaa siihen puuttuvat vähennykset. Pidätetyn veron kokonaismäärä on myös palkkakuitissa tai vuoden viimeisessä palkkalaskelmassa. Palautuksen ja jäännösveron syyt käydään läpi sivulla veronpalautus ja jäännösvero, ja ensi vuoden verokortin prosentin voi tarkistaa veroprosenttilaskurilla.