Osittainen varhennettu vanhuuseläke
Laske, paljonko osittaisesta vanhuuseläkkeestä maksetaan kuukaudessa ja paljonko varhennus vie eläkkeestä loppuiäksi.
Tarkistanut Radif Partners · Toimitusperiaatteet · Laskentatapa
Osittainen varhennettu vanhuuseläke maksaa 25 tai 50 % siitä työeläkkeestä, joka on kertynyt edellisen vuoden loppuun mennessä, ja jokainen kuukausi ennen alinta vanhuuseläkeikää pienentää maksettavaa osuutta pysyvästi 0,4 %. Työeläke.fi:n oma esimerkki: kun kertynyt eläke on 2 000 € ja siitä otetaan 50 % kolme vuotta ennen alinta ikää, työeläke pienenee pysyvästi 144 € kuukaudessa ja osittaisena eläkkeenä maksetaan 856 €. Vuosina 1956–1963 syntyneet ovat voineet ottaa eläkkeen 61-vuotiaina ja vuonna 1964 syntyneet 62-vuotiaina. Vuonna 1965 ja myöhemmin syntyneille alaikäraja on 3 vuotta ennen omaa alinta vanhuuseläkeikää, joka ei vielä ole vahvistettu. Eläkkeen rinnalla saa jatkaa töitä, ja palkasta kertyy uutta eläkettä tavalliseen tapaan. Kelan kansaneläke ei korvaa varhennusvähennystä, joten pienen eläkkeen saajalle leikkaus on pysyvä menetys. Jos osittainen eläke otetaan vasta alimman iän jälkeen, siihen tehdään päinvastoin 0,4 prosentin lykkäyskorotus kuukautta kohti.
Osittainen varhennettu vanhuuseläke
Maksetaan kuukaudessa
856,00 €
| Varhennusvähennys | 14,4 % |
| Pysyvä menetys kuukaudessa | 144,00 € |
| Jäljelle jäävä osa | 1 000 € |
Laskukaava
Työntekijän eläkelain mukaan eläkeosuus on hakijan valinnan mukaan 25 tai 50 prosenttia siitä eläkkeestä, joka on kertynyt eläkkeen alkamista edeltävän vuoden loppuun mennessä. Osuudesta vähennetään pysyvästi 0,4 prosenttia jokaiselta kuukaudelta, jolla sen alkamista varhennetaan ennen alimman vanhuuseläkeiän täyttämistä seuraavan kalenterikuukauden alkua.
Kaava on siis: kertynyt eläke × osuus × (1 − 0,4 % × varhennuskuukaudet). Elinaikakerroin tehdään lisäksi, kun eläke alkaa. Taulukossa kertynyt eläke on 2 000 €, ja kuukausia lasketaan alimpaan vanhuuseläkeikään.
| Osuus | Kuukautta etuajassa | Vähennys | Maksetaan kuukaudessa | Pysyvä menetys kuukaudessa |
|---|---|---|---|---|
| 25 % | 12 | 4,8 % | 476 € | 24 € |
| 25 % | 36 | 14,4 % | 428 € | 72 € |
| 50 % | 12 | 4,8 % | 952 € | 48 € |
| 50 % | 24 | 9,6 % | 904 € | 96 € |
| 50 % | 36 | 14,4 % | 856 € | 144 € |
| 50 % | 48 | 19,2 % | 808 € | 192 € |
Viimeinen rivi näyttää enimmäisvarhennuksen vuonna 1963 syntyneelle: 61 vuoden iästä alimpaan ikään 65 vuotta on 48 kuukautta, jolloin vähennys on 19,2 %. Vuonna 1964 syntyneellä väli on 36 kuukautta, koska alaikäraja nousi 62 vuoteen.
Ikärajat syntymävuoden mukaan
- 1956–1963: aikaisintaan 61-vuotiaana.
- 1964: aikaisintaan 62-vuotiaana; alin vanhuuseläkeikä 65 vuotta.
- 1965 ja myöhemmin: aikaisintaan 3 vuotta ennen omaa alinta vanhuuseläkeikää. Ikä vahvistetaan ikäluokittain; siihen asti Työeläke.fi näyttää ennusteen, esimerkiksi vuonna 1970 syntyneelle 62 v 8 kk.
Oman ikäluokkasi luvut näet eläkeikäsivun minilaskurista, ja Työeläke.fi pitää yllä virallista taulukkoa.
Milloin varhaiset erät on syöty
Osittainen eläke on käytännössä etukäteen nostettua rahaa. Työeläke.fi:n esimerkissä saat 856 € kuukaudessa kolmen vuoden ajan ennen alinta eläkeikää, yhteensä 30 816 €. Sen jälkeen eläke on loppuelämän ajan 144 € kuukaudessa pienempi kuin ilman varhennusta. Jos veroja ja indeksejä ei oteta huomioon, pysyvä menetys syö etukäteen saadun summan noin 17,8 vuodessa alimman eläkeiän jälkeen.
Laskelma kertoo, että osittainen eläke kannattaa rahallisesti, jos elinaika eläkeiän jälkeen jää tätä lyhyemmäksi, ja muuten ei. Rahaa tärkeämpää on usein se, että osittainen eläke mahdollistaa työajan lyhentämisen: kun palkka laskee, osuus paikkaa tulonmenetystä. Palkasta kertyy samaan aikaan edelleen 1,5 % uutta eläkettä, joka lasketaan myöhemmin vanhuuseläkkeeseen.
Esimerkki: osa-aikatyöhön kolme vuotta ennen eläkeikää
Oletetaan, että kuukausipalkka on 3 500 € ja työeläkeotteella kertynyttä eläkettä 1 800 €. Työntekijä sopii siirtymisestä 60 % työaikaan kolme vuotta ennen alinta eläkeikää ja ottaa samalla 50 % eläkkeestään.
- Osa-aikapalkka on 2 100 € kuukaudessa.
- Osittainen eläke on 770 € kuukaudessa, kun 14,4 prosentin vähennys on tehty.
- Bruttotulot ovat yhteensä 2 870 €, eli 630 € vähemmän kuin kokoaikatyössä.
- Pysyvä menetys alimmasta eläkeiästä alkaen on 130 € kuukaudessa.
- Osa-aikapalkasta kertyy kolmessa vuodessa 95 € kuukausieläkettä, kun kokoaikatyöstä olisi kertynyt 158 €.
Ratkaisun hinta on siis kaksiosainen: varhennusvähennys ja pienempi karttuma lyhyemmästä työajasta. Vastineeksi työtunnit vähenevät kahdella viidesosalla ja tulotaso putoaa vain vähän. Monelle juuri tämä vaihtokauppa on osittaisen vanhuuseläkkeen varsinainen tarkoitus. Esimerkin luvut ovat bruttoja; koska samanaikainen palkka pienentää osittaiselle eläkkeelle tehtävää eläketulovähennystä ja eläke nostaa marginaaliveroa, nettotulojen ero kokoaikatyöhön on hieman suurempi kuin bruttoluvuista näyttää, ja se kannattaa tarkistaa ennen sopimusta työnantajan kanssa.
Kun alin vanhuuseläkeikä täyttyy
Varhennusvähennys on pysyvä: se ei poistu, kun alin vanhuuseläkeikä täyttyy ja siirryt vanhuuseläkkeelle. Laki kohdistaa vähennyksen kuitenkin vain siihen eläkeosuuteen, jonka otit maksuun etuajassa. Maksuun ottamaton osa ja osittaisen eläkkeen aikana palkasta kertynyt uusi eläke eivät kanna varhennusvähennystä.
Pitkällä aikavälillä ero näkyy selvästi. Jos otat 25 % vain vuotta ennen alinta ikää, saat 476 € kuukaudessa eli vuodessa 5 712 €, ja menetät sen jälkeen 24 € kuukaudessa, 20 vuodessa 5 760 €. Työeläke.fi:n esimerkin 50 % kolme vuotta etuajassa tuo 30 816 € ja maksaa 20 vuodessa 34 560 €. Lyhyt ja pieni varhennus on suhteessa halvempi, koska vähennysprosentti kasvaa jokaisesta kuukaudesta.
Osittainen eläke sopii huonosti, jos odotettu kokonaiseläke jää pieneksi tai jos aiot jatkaa kokoaikatyötä samalla palkalla: silloin saat rahaa, jota et välttämättä tarvitse, ja maksat siitä sekä pysyvällä leikkauksella että pienentyneellä eläketulovähennyksellä.
Verot ja Kela
Osittainen vanhuuseläke on eläketuloa, joten siihen sovelletaan eläketulovähennystä. Jos teet samaan aikaan töitä, vähennys pienenee, koska sen pienennys lasketaan koko puhtaasta ansiotulosta; laskelma on sivulla eläkkeen verotus. Tämän takia osittaisesta eläkkeestä jää töissä käyvälle usein vähemmän käteen kuin pelkkä bruttosumma antaisi odottaa.
Kelan kansaneläke ei korvaa varhennusvähennystä. Jos odotettu kokonaiseläke on lähellä kansaneläkkeen ja takuueläkkeen rajoja, pysyvä leikkaus osuu suoraan käteen jäävään eläkkeeseen. Eläkelaskurilla näet, mikä kertyneen eläkkeen taso on alimmassa iässä ennen varhennusta, ja lykkäyssivulla vastakkaisen ratkaisun eli myöhemmän eläköitymisen.